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[财务审计] 宏辉地产有限公司2010年度内部审计工作计划 [复制链接]

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-9-20 13:49
  • 签到天数: 63 天

    [LV.6]常住居民II

    发表于 2012-4-1 15:07:04 |显示全部楼层
    宏辉地产有限公司
    2010年度内部审计工作计划
    宏辉地产有限公司按照《中小企业上市公司内部审计工作指引》、《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《XXX公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。
    一、2011年度内部审计工作目标
    (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
    (二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
    (三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。
    二、审计资源(略)
    主要是获取什么的资料、系统权限的使用、多少人员进行内部审计等
    三、2011年度内部审计项目
    (一)对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计
    审计级次:一级(重点项目)
    审计安排:全年
    审计目标:2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。
    审计内容:财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;是否存在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。
    (二)幕集资金的使用和保管
    审计级次:一级(年度重点项目)
    审计安排:每季度一次
    审计目标: 募集资金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集资金管理办法》进行管理和使用,审批控制手续完备、账务记录准确、完整。
    审计内容:
    1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行,支付款审批权限是否按公司规定执行。
    2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。
    3. 募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。
    4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同,合同履行是否正常,合同审批权限是否符合授权规定。
    (三)固定资产审计………………

    宏辉地产公司2010年度内部审计方案.rar

    8.28 KB, 下载次数: 69, 下载积分: 本位币 -2 元

    九鼎财税

  • TA的每日心情
    奋斗
    2018-3-5 14:44
  • 签到天数: 1041 天

    [LV.10]以坛为家III

    发表于 2012-4-1 15:25:27 |显示全部楼层
    审计的内容要学习一下

  • TA的每日心情
    开心
    2014-1-4 10:48
  • 签到天数: 47 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2012-4-9 11:58:41 |显示全部楼层
    看看,学习学习

  • TA的每日心情
    奋斗
    2013-9-10 09:20
  • 签到天数: 5 天

    [LV.2]偶尔看看I

    发表于 2012-4-10 21:11:03 |显示全部楼层
    看看看

  • TA的每日心情
    开心
    2016-9-12 19:31
  • 签到天数: 1098 天

    [LV.10]以坛为家III

    发表于 2012-5-16 11:38:41 |显示全部楼层
    学习,谢谢

  • TA的每日心情
    开心
    2019-4-4 09:53
  • 签到天数: 370 天

    [LV.9]以坛为家II

    发表于 2012-5-24 11:51:04 |显示全部楼层
    学习一下

  • TA的每日心情
    开心
    2014-11-22 22:07
  • 签到天数: 48 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2012-5-27 15:09:23 |显示全部楼层
    这个帖子不错,大家快来顶起来!

  • TA的每日心情
    郁闷
    2012-6-10 14:29
  • 签到天数: 2 天

    [LV.1]初来乍到

    发表于 2012-6-10 19:12:58 |显示全部楼层
    好好学习,天天向上

  • TA的每日心情
    开心
    2022-11-2 16:03
  • 签到天数: 31 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2012-8-24 09:38:49 |显示全部楼层
    看看,学习学习

    该用户从未签到

    发表于 2013-10-14 16:53:14 |显示全部楼层
    想下载下来好好学习一下

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