房地产会计网-引领房地产会计行业潮流!

房地产会计网

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

用新浪微博连接

一步搞定

论坛热门版块 国内最热门的房地产财务同行交流平台 房产会计问吧 - 房产会计实务 - 纳税筹划

论坛推荐版块 我们的宗旨:房会天下 网聚精英 房产会计专题 - 房产开发资料 - 成本预算

网站培训课程 房地产会计财税专业培训 财税课程咨询 - 课程在线报名

查看: 68886|回复: 116

酒店会计财务账务处理 [复制链接]

该用户从未签到

发表于 2010-1-4 22:17:31 |显示全部楼层
 一、应收工作程序
  1.每日营业收入传票的编制
  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
  收入凭证的编制方法是:
  借:应收账款——客账
    应收账款——街账——明细
    应收账款——团队
    银行存款
   贷:主营业务收入
     应付账款—电话费
  2.街账、客账分配表统计
  街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备。
  3.客人清算应收款后账务处理
  客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理:在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
  4.超60天应收款挂账催款
  根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍。
  5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统
  二、成本及应付款组工作程序
  成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:
  (一)支票领用及结账
  采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。
  (二)每日银行支出数统计
  支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。
  (三)支出凭证编制程序
  支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在账户中,支出凭证编制程序为:
  1.填写付款单位名称;
  2.填写付款日期;
  3.填写经济业务内容摘要;
  4.填写会计科目及账号;
  5.填写经济业务发生额。
  (1)资产类
  
游客,如果您要查看本帖隐藏内容请回复
九鼎财税

该用户从未签到

发表于 2010-1-6 15:51:15 |显示全部楼层
借鉴一下,谢谢

该用户从未签到

发表于 2010-1-10 21:18:23 |显示全部楼层
谢谢分享。

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-14 15:10
  • 签到天数: 1 天

    [LV.1]初来乍到

    发表于 2010-2-2 18:56:25 |显示全部楼层
    谢谢分享,谢谢分享。123

    该用户从未签到

    发表于 2010-2-3 16:33:22 |显示全部楼层
    谢谢分享,谢谢分享

  • TA的每日心情
    开心
    2019-9-1 12:04
  • 签到天数: 12 天

    [LV.3]偶尔看看II

    发表于 2010-2-4 16:31:53 |显示全部楼层
    谢谢!学习一下!!!!!!!!!!!!!

    该用户从未签到

    发表于 2010-2-20 13:59:46 |显示全部楼层

    回复 1# 的帖子

    先回复,回头再来看下边内容

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-9-30 15:59
  • 签到天数: 52 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2010-2-24 23:08:05 |显示全部楼层
    好好学习,天天向上。。。。。。。。。。。。。。

    该用户从未签到

    发表于 2010-2-25 19:05:03 |显示全部楼层
    没做过,学习一下,不知道选择哪个行业呢

  • TA的每日心情
    奋斗
    2015-3-31 13:27
  • 签到天数: 5 天

    [LV.2]偶尔看看I

    发表于 2010-2-27 14:26:58 |显示全部楼层

    回复 1# 的帖子

    很想看看,学习学习再学习

    发表回复

    您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

    本版积分规则

    关闭

    推荐阅读

    返回顶部