银河飞雪 发表于 2014-12-14 12:56:25

【12月厦门】房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备

<p><font color="purple"><b></b></font>&nbsp;</p>
<p><strong><font color="#800080"><font size="4">请点击这里可以打开</font><a href="http://www.fdckj.com/bm/"><font color="green" size="4" face="黑体">在线报名系统</font></a><font size="4">,您的报名信息将直接发送给我们,我们将第一时间与您取得联系,您的个人报名信息将会被严格保密!</font></font></strong></p>
<p><strong><font color="#800080" size="4"></font></strong>&nbsp;</p>
<p><strong><font color="#800080" size="4"></font></strong>&nbsp;</p>
<p><strong><font color="#800080"><font size="4">在线报名系统也可以通过以下网址进入:</font><a href="http://www.fdckj.com/bm/"><font size="4"></font></a><font size="4"><a href="http://www.fdckj.com/bm/">http://www.fdckj.com/bm/</a></font></font></strong></p>
<p><strong><font color="#800080" size="4"></font></strong>&nbsp;</p>
<p><font color="purple"><b><font size="4">如果大家有意向报名以下课程,也可以加QQ:37006116或点</font><a href="tencent://message/?uin=37006116&amp;Site=房地产会计网&amp;Menu=yes" target="blank"><font size="4"><img border="0" alt="点击这里给我发消息" src="http://wpa.qq.com/pa?p=1:37006116:7"></font></a><font size="4">这里进行咨询!</font></b></font></p>
<p><strong><font color="#800080" size="4"></font></strong>&nbsp;</p>
<p><font color="red" size="4" face="黑体">报课奖励措施:报名的每位会员赠送1000元本位币奖励,组织2人以上报名的会员赠送房地产会计网一年期VIP会员资格,组织3人以上报名赠送两年期VIP会员资格,组织5人以上报名的会员赠送永久VIP会员资格。注:以上奖励仅限通过房地产会计网在线报名系统进行报名的会员。</font></p><p align="center"><font size="5"><font face="黑体"><b><font color="Navy">房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备专题班<br>&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;『厦门鑫安宾馆』&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp; <br>『主 讲:王老师』<br>『2014年12月26–28日』</font></b></font></font></p> <br><font size="4">『专题背景』&nbsp;&nbsp;<br>近日,国家税务总局发布“企业所得税年度纳税申报表”(以下称“申报表”)的公告「国家税务总局公告2014年第63号」。修订的申报表合计41张,表间结构逻辑缜密,数据关系前后关联,采集企业信息量较大,采集涉税数据环环相扣,部分数据“险象环生”,部分数据“重重陷阱”。在新形势下如何填报申报表,既可以遵循税法的原则,又可以实现税收风险的最小化?随着今年所得税新政策的不断出台,如何在企业所得税申报表中既贯穿企业所得税新政,又体现申报表填报技巧,完美展现企业的申报税金?本次课程将为您解读2014新政以及所得税重点问题,并实际演练、试填与房地产企业紧密相关的申报表,让您结合本企业实际情况,准确掌握填报方法。<br>营改增是我国财政体系中最大的一项改革,通过把以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,通过只对产品或者服务的增值部分纳税,从而减少重复纳税环节。按我国财税体制改革进程,财政部正在加快研究房地产业“营改增”方案,据悉明年有望和建筑业同步推行。自2012年1月1日起开始营改增试点以来,目前仅剩下生活服务业、建筑业、房地产业和金融业尚未实现营改增。在房地产市场处于下行期间推出营改增,会对房地产业带来什么样的影响?企业应做好哪些准备?如何应对营改增?这是地产业界普遍最为关心的话题!<br>『专题收益』通过2天学习,您将有以下收获:<br>☆ 系统学习2014房地产税收新政;“与时俱进”政策更新直到讲课前。<br>☆ 前瞻学习房地产营改增政策变革,积极应对,采取有效措施减少税负。<br>☆ 掌握新企业所得税申报表填报技巧,有效规避税收风险。<br>☆ 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。<br>☆ 注重客户体验,课程内容丰富实用、生动活泼。<br>『主讲专家』王老师:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。<br>『主讲内容』 <br>第一部分:2014年度重要所得税文件解读<br>1.扩大小型微利企业减半征收企业所得税和房地产企业有什么关系?小型微利企业和小微企业的优惠政策有什么不同?<br>2.房地产企业将持有的商品房划转给子公司有什么税收风险?<br>3.会计“开发成本”对象归集和税法“计税成本”有哪些异同?如何准确理解与把握二者的区别?<br>4.固定资产加速折旧优惠政策对房地产企业会产生哪些影响?<br>5.拆迁安置房视同销售之后,企业所得税如何处理?<br>6.投资政府土地改造项目存在哪些税收风险?<br>7.财产转让所得在企业所得税处理上要注意哪些问题?<br>8.房地产企业存在哪些资产损失?如何进行税收处理?<br>9.汇算的凭证没有及时取得,如何在税前扣除?<br>10.如何准确理解筹建期的时间段?期间发生的业务招待费如何扣除?<br>11.企业融资利息税前扣除需要注意哪些问题?<br>12.以前年度的费用没有及时归集,对企业所得税和土地增值税有哪些影响?<br>13.如何准确把握“临时工”工资的税前扣除?与“合同工”的区别是什么?<br>14.股权转让过程需要注意哪些问题?<br>15.税务机关查增所得额在弥补以前年度亏损方面有哪些规定?<br>16.工资薪金、福利费、教育经费扣除需要注意哪些问题?<br>17.总分支机构如何进行汇算清缴申报?如何应对税务稽查?<br>18.关联企业之间如何分摊广告费协议?<br>19.如何有效把握捐赠的税前扣除?<br>第二部分:企业所得税重点问题解析<br>1.买一送一的情况下如何确认收入金额?赠送的可移动沙发、空调等是否计征增值税?赠送面积与赠送车位的税收差异是什么?赠送产品是否有筹划空间?是否存在个人所得税代扣代缴的风险?<br>2.以老带新业务支付劳务费如何列支税收风险最小?抵券销售如何确认收入金额?<br>3.如果销售价格明显偏低,如何应对税务机关核定的“市场公允价”?<br>4.售后回租的税负是否超重?如何有效降低该销售模式税负?<br>5.价外费用的税收风险有哪些?通过具体的案例,揭示营业税、企业所得税、土地增值税的税收差异。<br>6.违约金支付凭证注意什么问题?收取违约金和支付违约金的税收差异是?<br>7.成本对象的确认需要注意哪些问题?对各税种会产生什么影响?<br>8.土地投资与土地转让的税负差异在哪里?如果以股权收购的名义转让土地使用权税收风险在哪里?如何确认不同模式下的土地成本?<br>9.如何理解与把握房地产企业资本化利息的起点和终点?<br>10.业务招待费到底归集在哪个科目?对所得税的影响是什么?会议费、差旅费如何列支税收风险最小?<br>11.如何应对大量的“办公费”、“加油票”、“车辆维修费”?<br>12.没有产权的车位销售如何分解收入?对所得税、土地增值税的影响是什么?人防车位的销售又该如何确认?<br>13.售楼部的建造费、装修费、软装费等如何归集、列支?针对不同的税种该如何应对?会计和税收的差异是什么?<br>14.什么是软装?什么是硬装?二者的税收待遇有什么不同?<br>15.房地产企业成本分摊方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分摊方法对所得税以及土地增值税的影响是什么?<br>16.向股东以及其他自然人的借款如何处理?无息又该如何处理?<br>17.如何甄别“统借统还”业务?和“转贷”、“委托贷款”的区别是什么?如何准确理解“金融机构的证明”?<br>18.财务顾问费、罚息是否可以在税前扣除?土地增值税的规定是否和所得税一致?<br>第三部分:新企业所得税申报表解读<br>1.新企业所得税申报表出台背景以及架构解读<br>2.房地产企业必填的12张报表以及选填的4张报表是哪些?<br>3.《企业基础信息表》隐含了哪些潜在的税收风险?<br>4.如何理解税法的“完工”标准?与“预收账款”的关系是什么?<br>5.未完工开发产品的收入如何在季度申报表和年度申报表反映?<br>6.完工开发产品如何确认“计税收入”“计税成本”?具体有哪些内容?如何在年<br>度申报表反映?和季度申报表有什么关联?<br>7.如何确认房地产企业的“计税对象”与会计的“开发成本”对象确认有什么异同?<br>8.如何确认计税成本终止日?确认之前如何整理相关凭证?<br>9.会计结转收入之后,如何调整会计利润与税收利润的差异?<br>10.房地产企业“预售账款”可以作为三费计算基数,如何填报?<br>11.《纳税调整项目明细表》是否存在困惑?填报说明有误?本课程将从所得税法立法精神着手,一一解读让您困惑的“调整表”。<br>12.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》暗藏玄机,我们一起来解读中间的秘密。<br>13.结合固定资产加速折旧优惠政策,解读折旧表。<br>14.《企业所得税弥补亏损明细表》是房地产企业尚可抓住的重要的一根“稻草”,本课程为您全新解读。<br>15.股息“处置收益”征税,“持有收益”免税,通过试填《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》,让您明白企业的股权收益如何享受优惠。<br>16.其他申报表的解读与分析<br>第四部分:“营改增”全面应对与前景预测<br>1.营改增背景分析以及时间安排<br>2.房地产企业可能涉及到增值税税率或征收率? <br>3.营改增对房地产业售价及净利润有何影响?<br>4.房地产企业哪些发票可以抵扣?注意什么问题?<br>5.混业经营需要注意什么问题<br>6.甲供材业务在营改增面前的优劣分析<br>7.纳税义务发生时间的差异分析<br>8.招拍挂拿地营改增之后的风险分析<br>9.“拆一还一”以及“红线外”的支出是否有进项可以抵扣?<br>10.“甲供材”营改增之后对房地产企业是忧是喜?<br>11.营改增之后房地产企业“存货”是否抵扣?<br>『培训对象』各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。<br>『资&nbsp; &nbsp; 料』本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。<br>『培训时间』2014年12月26日至28日(12月26日全天报到,27-28日两天课程)<br>『培训地点』厦门◇鑫安宾馆(厦门市思明区厦禾路867号)<br>『相关费用』人民币2880元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。<br>&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理<br></font>
页: [1]
查看完整版本: 【12月厦门】房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备