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夏威夷海风 发表于 2011-2-1 21:33:36

请教物业工程结转收入、成本的会计处理

如收到物业基金100万。承接房屋共用部位改造工程业务成本发生90万，工程完工经业主委员会或者物业产权人、使用人签证后转账确认收入100万。
借：银行存款—代管基金存款
100
贷：代管基金
100
借：物业工程
90


贷：银行存款、库存材料

90
请问后面如何处理？最好有二级科目哦，谢谢！

格桑梅朵 发表于 2011-2-21 11:37:33

专项维修基金属专款专用，不计入成本，我们做以下处理：
1.收到物业基金时：借：银行存款   100万
                              贷：其他应付款-专项维修基金    100万
2。发生工程改造费用时：借：其他应付款-专项维修基金   90万
                                     贷：银行存款                  90万

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